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軟件產(chǎn)品即征即退備案及退稅

返回列表 來源： 發(fā)布日期：2018-08-14 14:01:00
隨著稅收的補(bǔ)貼，近期軟件產(chǎn)品即增即退備案及退稅業(yè)務(wù)，咨詢的客戶日趨增多。如何辦理軟件產(chǎn)品即征即退備案及退稅成了熱門話題，今天盛陽專利http://www.xinyeguandian.com/ 小編給大家解讀下，軟件產(chǎn)品即增即退備案及退稅申報(bào)的流程。
軟件產(chǎn)品即征即退備案及退稅
軟件產(chǎn)品即征即退備案及退稅


一、軟件產(chǎn)品增值稅即征即退備案流程：
1、準(zhǔn)備如下材料，到企業(yè)所在地稅務(wù)窗口辦理“軟件產(chǎn)品增值稅即征即退資格備案”手續(xù)。  
a、稅務(wù)資格備案表
b、國家版權(quán)局頒發(fā)的《計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書》
c、省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認(rèn)可的軟件檢測機(jī)構(gòu)出具的《軟件產(chǎn)品檢測報(bào)告》
需要注意的是：備案時(shí)，需留意稅務(wù)經(jīng)辦人員是否勾選的行業(yè)是工業(yè)企業(yè)，同時(shí)還需注意是否開通增值稅軟件銷售17%的稅種，以免影響后續(xù)增值稅即征即退報(bào)稅。
2、軟件產(chǎn)品增值稅即征即退備案表格提交后，一般1-5個(gè)工作日內(nèi)稅政科的相關(guān)負(fù)責(zé)人會通知經(jīng)辦人員下戶核實(shí)的具體時(shí)間。

在此期間企業(yè)應(yīng)事先準(zhǔn)備好以下資料：
（1）、公司實(shí)際經(jīng)營地址須與營業(yè)執(zhí)照上面的地址一致，如不一致需要有充分合理的理由向稅政人員解釋；
（2）、相關(guān)軟件產(chǎn)品的軟件著作權(quán)和軟件產(chǎn)品檢測報(bào)告原件以及復(fù)印件；
（3）、研發(fā)人員需要演示各個(gè)軟件產(chǎn)品，和稅政人員講解軟件的相關(guān)模塊以及該軟件的功能；
（4）、會計(jì)人員需要準(zhǔn)備好賬務(wù)處理資料，尤其是研發(fā)費(fèi)用的具體明細(xì)歸集，稅政人員會根據(jù)歸集的研發(fā)費(fèi)用具體明細(xì)核查相關(guān)的研發(fā)費(fèi)用是否屬實(shí)；
（5）、工資表上的研發(fā)人員、管理人員需到場，以防稅政人員隨時(shí)詢問相關(guān)人員，以證實(shí)研發(fā)人員的真實(shí)性；
稅政人員實(shí)地核查完成后，1-5個(gè)工作日內(nèi)會給企業(yè)開通“ 增值稅申報(bào)表即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)”模塊（如果未開通銷售軟件稅種，只有服務(wù)稅種，則只能開通即征即退服務(wù)模塊）。
軟件產(chǎn)品即征即退備案及退稅
軟件產(chǎn)品即征即退備案及退稅


二、軟件產(chǎn)品退稅流程：
1、企業(yè)于次月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)增值稅后，即可向稅政科預(yù)約遞交以下退稅資料，需在首頁右上角鉛筆標(biāo)明“共多少張”：
（1）、《軟件產(chǎn)品超稅負(fù)退稅審核表》一式一份（蓋公章）；
（2）、《軟件產(chǎn)品超稅負(fù)計(jì)算表》一式一份（蓋公章）；
（3）、《自查情況表》一式一份（蓋公章及法人簽章、經(jīng)辦人員簽章）；
（4）、進(jìn)項(xiàng)抵扣分?jǐn)偯骷?xì)表（標(biāo)注分配比率計(jì)算說明，簽字蓋公章）；
（5）、認(rèn)證結(jié)果通知書及清單（簽名蓋公章，并寫上“ 本復(fù)印件與原件一致）；
（6）、《當(dāng)月純軟或者嵌入式軟件銷售清單》一式一份（蓋公章）；
（7）、若是嵌入式軟件加送《硬件成本構(gòu)成表》一式一份（蓋公章）；
（8）、根據(jù)上述清單順序準(zhǔn)備發(fā)票復(fù)印或防偽稅控系統(tǒng)導(dǎo)出的開票清單一式一份（蓋公章及法人章，并寫上 “本復(fù)印件與原件一致）；
（9）、簽訂的合同復(fù)印件一式一份（蓋公章及法人章，并寫上 “ 本復(fù)印件與原件一致）；
（10）、增值稅申報(bào)表。
2、稅政審核完畢，需準(zhǔn)備以下資料去大廳受理。
（1）、《退抵稅申請審批表》一式4 份（經(jīng)辦人簽字蓋公章）；
（2）、入庫稅單復(fù)印件（蓋章寫與原件一致。
3、以上資料都受理完畢，等稅政科審核通過后即會在退稅群里通知，企業(yè)準(zhǔn)備以下資料到辦稅大廳辦理退庫申請：
（1）、《退稅申請報(bào)告》；
（2）、稅政審批過的《退抵稅申請審批表》；
（3）、填有公司稅號、銀行名稱、銀行賬號的清單。
以上流程全部辦理完成后，1-2個(gè)月內(nèi)退稅款會退到企業(yè)銀行賬戶，企業(yè)可以每個(gè)月受理退稅資料，以緩解企業(yè)資金壓力。
通過上述分享，相信大家對軟件產(chǎn)品即征即退備案及退稅有了一定的了解。如果大家在準(zhǔn)備材料過程中有任何問題，可以通過撥打盛陽專利服務(wù)熱線： 400-600-1061 ，我們將為您答疑解惑。
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